• Buro Jansen & Janssen is een onderzoeksburo dat politie, justitie, inlichtingendiensten, de overheid in Nederland en Europa kritisch volgt. Een grond-rechten kollektief dat al 30 jaar publiceert over uitbreiding van repressieve wetgeving, publiek-private samenwerking, bevoegdheden, overheids-optreden en andere staatsaangelegenheden.
    Buro Jansen & Janssen Postbus 10591, 1001EN Amsterdam, 020-6123202, 06-34339533, signal +31684065516, info@burojansen.nl (pgp)
    Steun Buro Jansen & Janssen. Word donateur, NL43 ASNB 0856 9868 52 of NL56 INGB 0000 6039 04 ten name van Stichting Res Publica, Postbus 11556, 1001 GN Amsterdam.
  • Publicaties

  • Europa

  • Politieklachten

  • Bijlage X – 11.3. Het overdragen van vermogen

    11.3. Het overdragen van vermogen

    Het overdragen van vermogen van de ene naar de andere persoon
    kan onder verschillende wettelijke titels plaats vinden,
    namelijk:
    * het schenken van vermogen
    * het ontvangen van gelden in het kader van gokken
    * het lenen van gelden.

    Schenken van vermogen aan jezelf

    De aanwezigheid van een som misdaadgeld kan eenvoudigweg worden
    gerechtvaardigd door voor te wenden dat het vermogen is geschonken.
    De bezitter van het geld blijkt opeens onbekende doch rijke
    familieleden in het verre buitenland te bezitten, die bij
    overlijden een omvangrijk vermogen hebben nagelaten. Wat te doen
    als een verdachte zegt dat hij een omvangrijke erfenis van een
    familielid uit Suriname heeft ontvangen? Door de slechte
    economische sitiuatie in het land en de door de regering
    afgekondigde valutarestricties zou het geld door het overleden
    familielid thuis in contante, harde buitenlandse valuta zijn
    bewaard. Het verweer kon door het rechercheteam niet worden
    weerlegd.

    Gefingeerde gokwinsten

    Evenzo kan geld worden gerechtvaardigd als winst uit gokken,
    behaald op de renbaan of in het casino. Het onderstaande voorbeeld
    komt met enige regelmaat voor en is illustratief voor de manier
    waarop een ogenschijnlijk legale herkomst aan geld kan worden
    gegeven, zonder dat dit voor politie en fiscus verifieerbaar is. De
    vraag is wel hoe lang de construcutie toegepast kan worden zonder
    ongeloofwaardig te worden. Een crimineel A gaat met een paar
    vrienden en een omvangrijk bedrag aan crimineel contant geld naar
    een gerenommeerd casino. Het geld wordt door A verdeeld over zijn
    vrienden, die elk voor dit geld fiches kopen. Deze fiches worden
    successievelijk bij A ingeleverd, die de gehele avond bij
    verschillende speeltafels zijn gezicht laat zien. Aan het eind van
    de avond begeeft A zich met het totaal aan fiches naar de kassier
    met het verzoek de tegenwaarde van de gewonnen fiches op zijn
    bankrekening te storten; het was namelijk te gevaarlijk om met zo’n
    bedrag aan contant geld over straat te gaan. Een tweede voorbeeld.
    In 1993 is door een BFO onderzoek ingesteld naar de financile
    handel en wandel van een wisselkantoor en de betrokkenheid bij het
    witwassen van gelden afkomstig van de handel in cocane. De eigenaar
    van het wisselkantoor heeft tegenover het onderzoeksteam voorgewend
    dat hij een bedrag van ongeveer fl. 450.000,- had verdiend met het
    spelen in een casino.

    Lenen aan jezelf

    Misdaadgeld kan ook worden gewit door het zo voor te stellen dat
    het geleend is van een ander. Deze ander is feitelijk dezelfde
    persoon als de lener, of is aan hem gelieerd. Deze methode staat
    bekend als de loan back methode.

    In het geval dat de derden aan hem zijn gelieerd kan het
    bijvoorbeeld gaan om door of namens hem opgerichte rechtspersonen
    in het binnen- of buitenland. Het geld wordt dan door de criminele
    groep op de bankrekening van de desbetreffende rechtspersoon
    gestort, waarna het geld officieel overgeboekt wordt naar de
    bankrekening van de groep. Voor de buitenwereld verstrekt een
    onafhankelijke onderneming een lening. Het principe van de loan
    back methode verandert niet wezenlijk wanneer legaal opererende
    banken, rechtspersonen of natuurlijke personen in de constructie
    worden geweven. Een voorbeeld ter toelichting. Ter financiering van
    bijvoorbeeld de aankoop van onroerend goed in Nederland wordt een
    lening verstrekt door een buitenlandse financieringsmaatschappij.
    De lening is in feite niet meer of minder dan het geld dat door de
    lener via enkele tussenwegen op de rekening van de
    leningverstrekkende instelling is gestort.

    Een concreet voorbeeld: Een criminele organisatie houdt zich
    bezig met handel in drugs. Via verschillende constructies wordt het
    misdaadgeld witgewassen en in legale bedrijven genvesteerd. En
    constructie loopt via Luxemburg. Medewerkers van de grote man A
    brengen geld over de grens en storten het contant bij een
    Luxemburgse bank op rekening van een Luxemburgse SA. Met dit geld
    wordt door de SA voor ruim 1,5 miljoen gulden de aandelen gekocht
    van een Nederlandse BV en wordt er voor ruim 1 miljoen gulden
    krediet verstrekt. Om een en ander voor de fiscus meer body te
    geven, wordt er een uitgebreide gefingeerde correspondentie
    opgezet. Achter de Luxemburgse SA zit weer een Engelse Limited,
    omdat de Engelse trustwetgeving de mogelijkheid biedt de identiteit
    van de natuurlijke personen achter de Limited en de SA in Luxemburg
    te verhullen. De aandelen van de Engelse Limited zijn in handen van
    een handlanger van A. Bij het uitdenken van de constructie was een
    financieel adviseur uit Belgi betrokken, die voor de uitwerking
    gebruik maakte van een advocaat die de zaak op zijn juridische
    merites moest beoordelen en een accountant.


    vorige        
    volgende        
    inhoudsopgave en zoeken