• Buro Jansen & Janssen is een onderzoeksburo dat politie, justitie, inlichtingendiensten, de overheid in Nederland en Europa kritisch volgt. Een grond-rechten kollektief dat al 30 jaar publiceert over uitbreiding van repressieve wetgeving, publiek-private samenwerking, bevoegdheden, overheids-optreden en andere staatsaangelegenheden.
    Buro Jansen & Janssen Postbus 10591, 1001EN Amsterdam, 020-6123202, 06-34339533, signal +31684065516, info@burojansen.nl (pgp)
    Steun Buro Jansen & Janssen. Word donateur, NL43 ASNB 0856 9868 52 of NL56 INGB 0000 6039 04 ten name van Stichting Res Publica, Postbus 11556, 1001 GN Amsterdam.
  • Publicaties

  • Europa

  • Politieklachten

  • Bijlage X – 11.4. Het creren van inkomsten

    11.4. Het creren van inkomsten

    Een aantal van de witwasmethodieken kan onder de noemer worden
    gebracht van het (kunstmatig) creren van inkomsten door onder
    andere het fingeren van een hoge omzet of lucratieve transacties.
    Doorslaggevend is dat de winst ten overstaan van fiscus of politie
    aannemelijk gemaakt (ergo: witgewassen) kan worden.

    Branches waarin een grote, maar moeilijk controleerbare
    hoeveelheid contant geld omgaat, zoals de horeca en de
    speelautomatenbranche, lenen zich goed voor deze witwasmethode. Ook
    branches, waarin gemakkelijk met de omzet kan worden gemanipuleerd
    (bijvoorbeeld de bezettingsgraad van hotels) zouden zich voor een
    dergelijk gebruik kunnen lenen. Het omzetten van misdaadgeld in
    winst betekent in beginsel wel dat over de winst belasting moet
    worden afgedragen. Een voorbeeeld ter toelichting. Enige tijd
    geleden is bij een onderzoek tegen een criminele organisatie vast
    komen te staan dat deze gebruik maakte van een horecabedrijf om
    winsten uit drughandel wit te wassen. Deze horeca-onderneming bleek
    op papier zeer goed te draaien. De omzet steeg in korte tijd
    explosief, hetgeen bleek uit de sterk toegenomen afdrachten van de
    contante opbrengsten aan de bank. Om dit te kunnen rechtvaardigen,
    kocht de onderneming bij de leverancier grote hoeveelheden bier in.
    Het bier werd evenwel niet geconsumeerd, maar rechtstreeks het
    riool in gesluisd. Deze kostenpost nam de criminele organisatie
    voor lief, aangezien het een fractie vormde van de opbrengsten van
    de handel in drugs.

    Een andere zaak speelde zich een paar jaar geleden af in
    Nederland. Het betrof een Pakistaanse drugshandelaar, die voor het
    terugsluizen van de gelden die hij en anderen verdiend hadden met
    hun handel, gebruik maakte van een dekmantelbedrijf dat handelde in
    operatieschaartjes. Hij exporteerde de schaartjes uit Pakistan naar
    een dochteronderneming in Nederland. De verkoopprijs van de
    goederen was veel hoger dan de werkelijke waarde. Dit was nodig om
    de verkoopopbrengsten van de drugs onder de noemer van afbetaling
    van de leverancierschuld witgewassen terug te sluizen naar
    Pakistan. Het bedrijf van de Pakistaanse handelaar begon in de loop
    van de jaren problemen te krijgen met haar bedrijfsvoering, omdat
    de schaartjes vanwege de slechte kwaliteit onverkoopbaar waren.

    Een belangrijke verschijningsvorm van deze techniek van
    witwassen is het onjuist facturen van handelstransacties of het
    geven van onjuiste voorstellingen van de omzet. Een voorbeeld van
    een gefingeerde handelstransactie: A doet het voorkomen alsof hij
    inkomsten heeft genoten uit de export van broodjes goud uit
    Colombia naar Nederland. In feite bestonden de broodjes uit verguld
    lood. De importeur, onderdeel van het complot, verricht op basis
    van deze (fictieve) transacties een ogenschijnlijk legale betaling
    aan A in Colombia. De Colombiaan rechtvaardigt (voorzover hij zich
    te rechtvaardigen heeft) de betaling als winst.

    Ten slotte een voorbeeld van het wegsluizen van misdaadgeld in
    een legaal bedrijf, waardoor het misdaadgeld als winst naar buiten
    komt. A is eigenaar van een goed renderend bedrijf en heeft
    daarnaast een lucratieve illegale bijverdienste. De illegale
    opbrengsten komen direct of indirect (zwarte uitbetalingen) voor
    een groot deel ten goede van het bedrijf. Anders gezegd: het
    misdaadgeld wordt A (enig aandeelhouder) in de vorm van hogere
    bedrijfswinst legaal uitgekeerd (beschreven als casus 12 in deel
    1).


    vorige        
    volgende        
    inhoudsopgave en zoeken