• Buro Jansen & Janssen is een onderzoeksburo dat politie, justitie, inlichtingendiensten, de overheid in Nederland en Europa kritisch volgt. Een grond-rechten kollektief dat al 30 jaar publiceert over uitbreiding van repressieve wetgeving, publiek-private samenwerking, bevoegdheden, overheids-optreden en andere staatsaangelegenheden.
    Buro Jansen & Janssen Postbus 10591, 1001EN Amsterdam, 020-6123202, 06-34339533, signal +31684065516, info@burojansen.nl (pgp)
    Steun Buro Jansen & Janssen. Word donateur, NL43 ASNB 0856 9868 52 of NL56 INGB 0000 6039 04 ten name van Stichting Res Publica, Postbus 11556, 1001 GN Amsterdam.
  • Publicaties

  • Europa

  • Politieklachten

  • Bijlage X – 7.1. Inleiding

    7. AFSCHERMING MET BEHULP VAN RECHTSFIGUREN

    7.1. Inleiding

    Deel 2 van deze rapportage staat in het teken van het misbruik
    van rechtsfiguren. Zoals in deel 1 is aangegeven, maken fraudeurs
    van allerhande schijnconstructies gebruik om hun activiteiten
    winstgevend te maken en zich af te schermen tegen interventie van
    buitenaf. Fraudeurs staan daarin bepaald niet alleen. De
    strafrechtelijke onderzoeken van de laatste jaren hebben uitgewezen
    dat ook in de drughandel rechtsfiguren worden aangewend om de
    criminele winsten te versluieren. Voordat in deel 3 wordt ingegaan
    op de verschillende wijzen waarop wederrechtelijk verkregen
    voordeel wordt weggesluisd, willen we in dit hoofdstuk de
    instrumenten belichten die voor de modus operandi, afscherming van
    de dadergroepen en versluiering van de herkomst van illegaal
    inkomen van cruciaal belang zijn. In hoofdstuk 8 wordt vervolgens
    ingegaan op de natuurlijke personen die in dit proces een rol
    spelen. Het belangrijkste instrument dat wordt aangewend is de
    rechtspersoon. Er is vrijwel geen vorm van georganiseerde
    criminaliteit meer denkbaar zonder inbreng van deze rechtsfiguur.
    In het bijzonder springt daarbij het misbruik van de BV in het oog.
    In paragraaf 7.2 zullen we de schijnwerpers richten op de factoren
    die het toezicht op de oprichting en het gebruik van deze
    rechtspersoon bemoeilijken. In paragraaf 7.3 zal de aandacht
    uitgaan naar de voordelen die andere rechtsvormen bieden, zoals de
    stichting, de Delaware corporation en de Antilliaanse NV. De
    laatste paragraaf van dit hoofdstuk is gereserveerd voor een
    beschouwing over andere vormen van versluiering. Daarbij zal in het
    bijzonder aandacht worden besteed aan eigendomsconstructies en de
    figuur van de trust.


    vorige        
    volgende        
    inhoudsopgave en zoeken